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沐川縣審計(jì)局2017年部門決算編制說明
沐川縣審計(jì)局
2017年部門決算編制說明
一、基本職能及主要工作
（一）主要職能。
沐川縣審計(jì)局主要負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市有關(guān)審計(jì)工作的方針、政策和法律、法規(guī)，擬訂有關(guān)審計(jì)內(nèi)容的規(guī)范性文件等。現(xiàn)有在職人員16人，其中：行政9人，機(jī)關(guān)工勤1人，事業(yè)6人；離退休4人。
（二）2017年重點(diǎn)工作完成情況。
同級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支的審計(jì)；上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金和轉(zhuǎn)移支付資金，主要是涉農(nóng)資金的審計(jì)監(jiān)督；政府投資項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，特別是涉及民生工程的資金運(yùn)行。
二、部門概況
沐川縣審計(jì)局無下屬二級(jí)決算單位。
三、收支決算總體情況說明
2017年沐川縣審計(jì)局本年收入合計(jì)418.55萬元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入258.50萬元，占61.76%；其他收入160.05萬元，占38.24%。
2017年沐川縣審計(jì)局本年支出合計(jì)561.34萬元，其中：基本支出234.53萬元，占41.78%；項(xiàng)目支出326.81萬元，占58.22%。
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
2017年度財(cái)政撥款收支總計(jì)405.26萬元。與2016年相比，財(cái)政撥款收支總計(jì)增加42.23萬元，增長(zhǎng)11.63%。主要原因是2017年政府投資工程審計(jì)費(fèi)用增加。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況
2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出401.26萬元（含年初財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)146.76萬元），占本年支出合計(jì)的71.48%。與2016年相比，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款增加4.61萬元，增長(zhǎng)1.8%。主要原因是2017年政府投資工程審計(jì)費(fèi)用增加。
（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2017年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出401.26萬元，主要用于以下方面:一般公共服務(wù)支出360.21萬元，占89.77%；社會(huì)保障和就業(yè)支出21.45萬元，占5.35%；醫(yī)療衛(wèi)生支出4.98萬元，占1.24%；住房保障支出14.62萬元，占3.64%。
（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況
1.一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）:2017年決算數(shù)為172.05萬元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。
2. 一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）:2017年決算數(shù)為0萬元，今年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余4萬元，預(yù)算數(shù)4萬元，完成預(yù)算0%。主要是2017年對(duì)地方審計(jì)機(jī)關(guān)專項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)未使用。
3. 一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）:2017年決算數(shù)為166.76萬元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。
4. 一般公共服務(wù)支出（類）審計(jì)事務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）:2017年決算數(shù)為21.39萬元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。
5. 社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）:2017年決算數(shù)為20.71萬元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。
6. 社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項(xiàng)）:2017年決算數(shù)為0.75萬元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。
7. 醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）:2017年決算數(shù)為4.98萬元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。
8. 住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）:2016年決算數(shù)為14.62萬元，完成預(yù)算100%，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)持平。
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
2017年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出234.50萬元，其中：
人員經(jīng)費(fèi)206.69萬元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、績(jī)效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、其他工資福利支出、退休費(fèi)、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。
公用經(jīng)費(fèi)27.81萬元，主要包括：辦公費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、其他交通費(fèi)用。
七、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明
2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為26.22萬元，完成預(yù)算337%，決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因是2017年底購置公務(wù)用車JEEP越野車一臺(tái)。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明
2017年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算25.59萬元，占97.6%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算0.63萬元，占2.4%。具體情況如下：
1.因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)支出0萬元。全年安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組0次，出國(guó)（境）0人。
2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出25.59萬元。其中：
公務(wù)用車購置支出22.01萬元。全年按規(guī)定更新購置公務(wù)用車1輛，即越野車1輛，金額22.01萬元，主要用于開展審計(jì)業(yè)務(wù)。截至2017年12月底，單位共有公務(wù)用車1輛。
公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出3.58萬元。主要用于政府工程審計(jì)項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)勘查、至樂山市審計(jì)局參加會(huì)議和報(bào)送資料等所需的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)支出。
公務(wù)用車購置支出決算比2016年增加22.01萬元，2016年未購置車輛。主要原因是2017年購置公務(wù)用車JEEP越野車一臺(tái)。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算比2016年增加2.73萬元。主要原因是2017年下鄉(xiāng)進(jìn)行脫貧攻堅(jiān)工作。
3.公務(wù)接待費(fèi)支出0.63萬元。主要用于執(zhí)行公務(wù)、開展業(yè)務(wù)活動(dòng)開支的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、用餐費(fèi)等。國(guó)內(nèi)公務(wù)接待9批次，46人次（不包括陪同人員），共計(jì)支出0.63萬元，具體開支內(nèi)容包括：接待交流學(xué)習(xí)1次0.12萬元、開展審計(jì)質(zhì)量檢查接待1次0.1萬元、接待上級(jí)審計(jì)調(diào)查組7次0.41萬元。其中：外事接待0批次，0人，共計(jì)支出0萬元。
公務(wù)接待費(fèi)支出決算比2016年減少0.42萬元，下降40%。主要原因是2017年部門忙于脫貧攻堅(jiān)工作。
八、政府性基金預(yù)算支出決算情況說明
2017年度政府性基金預(yù)算撥款支出0萬元。
九、其他重要事項(xiàng)的情況說明
（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2017年度，沐川縣審計(jì)局運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出27.81萬元，比2016年增加2.46萬元，增長(zhǎng)9.7%，增長(zhǎng)的主要原因：一是扶貧資料打印、發(fā)放扶貧物資等費(fèi)用增加；二是從2017年公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)用的增加。
（二）政府采購支出情況
2017年度，沐川縣審計(jì)局政府采購支出總額29.29萬元，其中：政府采購貨物支出29.29萬元（新購置公務(wù)用車22.01萬元、信息化中心電腦采購7.28萬元）、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。
（三）國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況
截至2017年12月31日，沐川縣審計(jì)局在編公務(wù)車輛1輛，實(shí)際在用公務(wù)車輛1輛，其中：部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、一般公務(wù)用車1輛；單價(jià)50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套），單價(jià)100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。
（四）預(yù)算績(jī)效情況
1.績(jī)效目標(biāo)管理情況。
按照預(yù)算績(jī)效管理要求，本部門對(duì)2017年一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出開展了績(jī)效目標(biāo)管理，共編制績(jī)效目標(biāo)6個(gè)，涉及財(cái)政資金309萬元，覆蓋率達(dá)到100%。
2.部門整體支出績(jī)效自評(píng)開展情況。
按照預(yù)算績(jī)效管理要求，本部門對(duì)2017年整體支出開展績(jī)效自評(píng)，自評(píng)得分100分，存在的問題：一是預(yù)算經(jīng)費(fèi)科目與支出明細(xì)科目存在誤差，二是部門決算上報(bào)處理效率還需繼續(xù)提升。下一步改進(jìn)措施：加快完善相應(yīng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)和賬務(wù)處理能力，提高部門工作效率。
2017年審計(jì)局整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)得分表
一級(jí)指標(biāo) | 二級(jí)指標(biāo) | 三級(jí)指標(biāo) | 得分 |
部門決策（25分） | 目標(biāo)任務(wù)（15分） | 相關(guān)性（5分） | 5分 |
明確性（5分） | 5分 | ||
合理性（5分） | 5分 | ||
預(yù)算編制（10分） | 測(cè)算依據(jù)（5分） | 5分 | |
目標(biāo)管理（5分） | 5分 | ||
綜合管理（30分） | 專項(xiàng)資金分配時(shí)限（2分） | 省級(jí)財(cái)力專項(xiàng)預(yù)算分配時(shí)限（1分） | 1分 |
中央?？罘峙浜弦?guī)率（1分） | 1分 | ||
中期評(píng)估（2分） | 執(zhí)行中期評(píng)估（2分） | 2分 | |
績(jī)效監(jiān)控（5分） | 預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度監(jiān)控（2分） | 2分 | |
績(jī)效目標(biāo)動(dòng)態(tài)監(jiān)控（3分） | 3分 | ||
非稅收入執(zhí)收情況（2分） | 非稅收入征收情況（1分） | 1分 | |
非稅收入上繳情況（1分） | 1分 | ||
資產(chǎn)管理（6分） | 資產(chǎn)管理信息化情況（2分） | 2分 | |
行政事業(yè)單位資產(chǎn)報(bào)告情況（2分） | 2分 | ||
資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合（2分） | 2分 | ||
內(nèi)控制度管理（2分） | 內(nèi)部控制度健全完整（2分） | 2分 | |
信息公開（6分） | 預(yù)算公開（2分） | 2分 | |
決算公開（2分） | 2分 | ||
績(jī)效信息公開（2分） | 2分 | ||
績(jī)效評(píng)價(jià)（5分） | 績(jī)效評(píng)價(jià)開展（2分） | 2分 | |
評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用（3分） | 3分 | ||
部門績(jī)效情況（45分） | 履職成效（20分） | 部門特性指標(biāo) |
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審計(jì)業(yè)務(wù) | 10分 | ||
黨風(fēng)廉政建設(shè) | 3分 | ||
脫貧攻堅(jiān) | 7分 | ||
可持續(xù)發(fā)展能力（15分） | 重點(diǎn)改革（重點(diǎn)工作）完成情況（5分） | 5分 | |
科技（制度、方法、機(jī)制等）創(chuàng)新（5分） | 5分 | ||
人才培養(yǎng)（5分） | 5分 | ||
滿意度（10分） | 協(xié)作部門滿意度（3分） | 3分 | |
管理對(duì)象滿意度（3分） | 3分 | ||
社會(huì)公眾滿意度（4分） | 4分 |
3.部門自行組織績(jī)效評(píng)價(jià)開展情況。
本部門對(duì)2017年政府投資工程審計(jì)費(fèi)用項(xiàng)目資金開展了績(jī)效評(píng)價(jià)，得分為95分，存在的問題：由于2017年脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目數(shù)量多，審計(jì)力量不足，審計(jì)進(jìn)度較慢，造成部分項(xiàng)目資金跨年結(jié)轉(zhuǎn)使用，項(xiàng)目資金使用進(jìn)度較慢，下一步應(yīng)進(jìn)一步做好項(xiàng)目審計(jì)進(jìn)度安排。
2017年項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)得分表
單位名稱/ 項(xiàng)目名稱 | 沐川縣審計(jì)局 | |||
一級(jí) 指標(biāo) | 二級(jí) 指標(biāo) | 三級(jí)指標(biāo) | 分值 | 得分 |
（20分） | （10分） | 必要性 | 5 | 5 |
可行性 | 5 | 5 | ||
（10） | 明確性 | 5 | 5 | |
合理性 | 5 | 5 | ||
（10分） | （7分） | 資金分配 | 3 | 3 |
資金使用 | 4 | 4 | ||
（3分） | 執(zhí)行規(guī)范 | 3 | 3 | |
（特性指標(biāo)70分） | （20） | 完成數(shù)量 | 5 | 5 |
完成質(zhì)量 | 5 | 5 | ||
完成時(shí)效 | 5 | 5 | ||
完成成本 | 5 | 5 | ||
（50分） | 經(jīng)濟(jì)效益（可選項(xiàng)） | 40 | 10 | |
社會(huì)效益（可選項(xiàng)） | 10 | |||
生態(tài)效益（可選項(xiàng)） | 5 | |||
可持續(xù)效益（可選項(xiàng)） | 5 | |||
公平效率（可選項(xiàng)） | 5 | |||
使用效率（可選項(xiàng)） | 5 | |||
服務(wù)對(duì)象滿意度 | 10 | 5 | ||
總分 | 95 | |||
十、名詞解釋
1.財(cái)政撥款收入：指縣級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。
2.其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”等以外的收入。
3.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
4.一般公共服務(wù)（類）群眾團(tuán)體事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）:指：行政單位的基本支出。
5.一般公共服務(wù)（類）群眾團(tuán)體事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）:指行政單位未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級(jí)科目的其他項(xiàng)目支出。
6.一般公共服務(wù)（類）群眾團(tuán)體事務(wù)（款）其他群團(tuán)事務(wù)支出（項(xiàng)）:指其他用于群團(tuán)事務(wù)方面的支出，主要反映上級(jí)財(cái)政下達(dá)我會(huì)的困難職工幫扶經(jīng)費(fèi)和勞模專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
7.社會(huì)保障和就業(yè)（類）民政管理事務(wù)（款）老齡事務(wù)（項(xiàng)）:指用于老齡事務(wù)方面的支出，主要用于退休人員年終慰問。
8.社會(huì)保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)支出（項(xiàng)）:指由單位按規(guī)定繳納的在職人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
9.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）醫(yī)療保障（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）: 指由單位按規(guī)定繳納的在職人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。
10.住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）:指單位按規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定的比例為職工繳納的住房公積金。
11.其他（類）其他支出（款）其他支出（項(xiàng)）：指不能劃分到具體科目中的支出項(xiàng)目，主要反映我會(huì)用于困難職工幫扶工作的支出。
12.結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。
13.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
14.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
15.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
16.“三公”經(jīng)費(fèi)：納入縣級(jí)財(cái)政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指部門用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
17.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
附件：部門2017年部門決算公開表（審計(jì)局）
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