沐川縣審計(jì)局2018年部門決算

2018年度

沐川縣審計(jì)局部門決算

目錄

公開時(shí)間：2019年 9月 26日

第一部分 部門概況....................................... 4

一、基本職能及主要工作............................... 4

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置......................................... 6

第二部分 2018年度部門決算情況說明...................... 7

一、收入支出決算總體情況說明......................... 7

二、收入決算情況說明................................. 7

三、支出決算情況說明................................. 8

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明................. 8

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明............. 9

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明........ 12

七、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算情況說明............ 12

八、政府性基金預(yù)算支出決算情況說明.................. 14

九、 國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算情況說明............... 14

十、預(yù)算編制情況說明................................ 14

   十一、其他重要事項(xiàng)的情況說明…………………………………17

第三部分 名詞解釋...................................... 19

第四部分 附件.......................................... 24

附件1.............................................. 24

第五部分 附表........................................ …30

一、收入支出決算總表................................ 31

二、收入總表........................................ 32

三、支出總表........................................ 33

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表........................ 34

五、財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表（政府經(jīng)濟(jì)分類科目）...... 35

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表.................. 38

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表.............. 39

八、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表.............. 50

九、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算表.............. 51

十、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表...... 52

十二、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表…52

十三、國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算表………………………52

第一部分 部門概況

一、基本職能及主要工作

（一）主要職能。

1、貫徹執(zhí)行國家、省、市有關(guān)審計(jì)工作的方針、政策和法律、法規(guī)，擬訂有關(guān)審計(jì)內(nèi)容的規(guī)范性文件，負(fù)責(zé)本部門依法行政工作，落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任制，擬訂并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃，制定并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃，組織全縣重大投資項(xiàng)目、重大突發(fā)性公共事項(xiàng)、重要專項(xiàng)資金及國家、省、市重大政策措施執(zhí)行情況的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，對(duì)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

2、負(fù)責(zé)對(duì)縣本級(jí)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展，對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

3、向縣長(zhǎng)提出縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告，受縣政府委托向縣人大提出縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告，向政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果，依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果，向縣人民政府有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

4、直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議：

（1）縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，縣屬各部門（單位）預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支。

（2）鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算以及其他財(cái)政收支，上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。

（3）使用財(cái)政資金的事業(yè)單位及所屬單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

（4）政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

（5）縣屬國有企業(yè)和地方金融機(jī)構(gòu)（根據(jù)授權(quán)）、國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

（6）政府部門以及其他單位受政府及其部門委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

（7）國際組織和外國政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

（8）法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)、政府規(guī)章規(guī)定應(yīng)由審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)的其他事項(xiàng)。

5、按照國家有關(guān)規(guī)定，對(duì)國家機(jī)關(guān)和依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的其他單位的主要負(fù)責(zé)人，在任職期間對(duì)本地區(qū)、本部門或者本單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況，實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

6、組織實(shí)施對(duì)國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

7、依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

8、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

9、完成縣委、縣政府和樂山市審計(jì)局委托或交辦的其他審計(jì)工作任務(wù)。

（二）2018年重點(diǎn)工作完成情況。

扎實(shí)開展政府投資項(xiàng)目審計(jì)；深入推進(jìn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、稅收征管審計(jì)；落實(shí)全覆蓋產(chǎn)業(yè)扶貧資金審計(jì)；開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

沐川縣審計(jì)局下屬事業(yè)單位一個(gè)，即沐川縣審計(jì)中心。

第二部分 2018年度部門決算情況說明

一、 收入支出決算總體情況說明

2018年度收、支總計(jì)1043.47萬元。與2017年979.89萬元相比，收支總計(jì)增加63.58萬元，增長(zhǎng)6.49%。主要變動(dòng)原因是2018年政府投資工程審計(jì)費(fèi)用增加以及單位人員增加。

二、 收入決算情況說明

2018年本年收入合計(jì)517.73萬元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入515.72萬元，占99.99%；政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入為0；國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入為0；事業(yè)收入為0；經(jīng)營(yíng)收入為0；附屬單位上繳收入為0；其他收入2.01萬元，占0.01%。

三、 支出決算情況說明

2018年本年支出合計(jì)519.73萬元，其中：基本支出226.61萬元，占43.6%；項(xiàng)目支出293.12萬元，占56.4%；上繳上級(jí)支出為0；經(jīng)營(yíng)支出為0；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出為0。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

2018年財(cái)政撥款收、支總計(jì)1039.45萬元。與2017年的810.52相比，財(cái)政撥款收、支總計(jì)各增加114.47萬元，增長(zhǎng)28.24%。主要變動(dòng)原因是2018年政府投資工程審計(jì)費(fèi)用增加以及單位人員增加。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出519.73萬元，占本年支出合計(jì)的100%。與2017年的401.26萬元相比，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款增加118.47萬元，增長(zhǎng)29.52%。主要變動(dòng)原因是2018年政府投資工程審計(jì)費(fèi)用增加以及單位人員增加。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出519.73萬元，主要用于以下方面:一般公共服務(wù)（類）支出483.73萬元，占93.07%；教育支出（類）為0；科學(xué)技術(shù)（類）為0；社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出14.27萬元，占2.75%；醫(yī)療衛(wèi)生支出4.75萬元，占0.91%；住房保障支出16.98萬元，占3.27%。

（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

2018年一般公共預(yù)算支出決算數(shù)為519.73萬元，完成預(yù)算100%。其中：

1.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)實(shí)務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）: 支出決算為156.04萬元，完成預(yù)算100%。

2.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)實(shí)務(wù)（款）一般行政管理實(shí)務(wù)（項(xiàng)）: 支出決算為34萬元，完成預(yù)算100%。

3.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)實(shí)務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）: 支出決算為255.12萬元，完成預(yù)算100%。

4.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)實(shí)務(wù)（款）信息化建設(shè)（項(xiàng)）: 支出決算為4萬元，完成預(yù)算100%。

5.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)實(shí)務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）: 支出決算為34.57萬元，完成預(yù)算100%。

6.社會(huì)保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）: 支出決算為13.71萬元，完成預(yù)算100%。

7.社會(huì)保障和就業(yè)（類）撫恤（款）死亡撫恤（項(xiàng)）: 支出決算為0.56萬元，完成預(yù)算100%。

8.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）:支出決算為2.91萬元，完成預(yù)算100%。

9.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）:支出決算為1.84萬元，完成預(yù)算100%。

10.住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）:支出決算為16.98萬元，完成預(yù)算100%。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明 

2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出226.6萬元，其中：

人員經(jīng)費(fèi)192.03萬元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出等。
　　公用經(jīng)費(fèi)34.57萬元，主要包括：辦公費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)、稅金及附加費(fèi)用等。

七、“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明

2018年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為4.52萬元，完成預(yù)算92.24%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是我局厲行節(jié)約，進(jìn)一步規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)管理，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明

2018年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國（境）費(fèi)支出決算為0；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算2.58萬元，占57.08%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算1.94萬元，占42.92%。具體情況如下：

1.因公出國（境）經(jīng)費(fèi)支出為0。

2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出2.58萬元,完成預(yù)算88.97%。公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算比2017年減少23.01萬元，下降89.92%。主要原因是2017年底購置公務(wù)用車JEEP越野車一臺(tái)。

其中：公務(wù)用車購置支出0萬元。全年沒有更新購置公務(wù)用車。截至2018年12月底，單位共有公務(wù)用車1輛，其中：越野車1輛。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出2.58萬元。主要用于公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出1.94萬元，完成預(yù)算97%。公務(wù)接待費(fèi)支出決算比2017年增加1.31萬元，增長(zhǎng)207.94%。主要原因是接待資陽市審計(jì)局對(duì)沐川進(jìn)行自然資源審計(jì)的接待費(fèi)。

主要用于執(zhí)行公務(wù)、開展業(yè)務(wù)活動(dòng)開支的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、用餐費(fèi)等。國內(nèi)公務(wù)接待21批次，216人次（不包括陪同人員），共計(jì)支出1.94萬元。無外事接待費(fèi)用支出。

八、政府性基金預(yù)算支出決算情況說明

2018年無政府性基金預(yù)算撥款支出。

九、國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算情況說明

2018年無國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款支出。

十、 預(yù)算績(jī)效情況說明

（一）預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況。

根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，本部門在年初預(yù)算編制階段，組織對(duì)2個(gè)項(xiàng)目開展了預(yù)算事前績(jī)效評(píng)估，對(duì)2個(gè)項(xiàng)目編制了績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行過程中，選取1個(gè)項(xiàng)目開展績(jī)效監(jiān)控，年終執(zhí)行完畢后，對(duì)2個(gè)項(xiàng)目開展了績(jī)效目標(biāo)完成情況梳理填報(bào)。

本部門按要求對(duì)2018年部門整體支出開展績(jī)效自評(píng)，從評(píng)價(jià)情況來看，預(yù)、決算編制合理，支出高效規(guī)范，財(cái)政支出既確保了機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，又保證了重點(diǎn)項(xiàng)目開支，財(cái)政支出績(jī)效良好。

（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況。
    本部門在2018年度部門決算中反映“審計(jì)業(yè)務(wù)”“信息化建設(shè)”2個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)實(shí)際完成情況。

1.    審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況綜述。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)255.12萬元，執(zhí)行數(shù)為255.12萬元，完成預(yù)算的100%。通過項(xiàng)目實(shí)施，保障對(duì)以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，為政府挽回和避免損失；通過聘請(qǐng)中介參與審計(jì)，促進(jìn)建設(shè)單位對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的管理，保障項(xiàng)目工程質(zhì)量。發(fā)現(xiàn)的主要問題：審減金額還有待提高。下一步改進(jìn)措施：提高審減率，緊縮開支。

2.    信息化建設(shè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況綜述。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)4萬元，執(zhí)行數(shù)為4萬元，完成預(yù)算的100%。通過項(xiàng)目實(shí)施，進(jìn)一步進(jìn)行審計(jì)機(jī)關(guān)信息標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，建立審計(jì)視頻會(huì)商系統(tǒng)、審計(jì)管理系統(tǒng)應(yīng)用、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)等。

（三）部門開展績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。

本部門按要求對(duì)2018年部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)情況開展自評(píng)，《沐川縣審計(jì)局2018年部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告》見附件。

十一、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

2018年，沐川縣審計(jì)局機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出34.57萬元，比2017年增加6.75萬元，增長(zhǎng)24.31%。主要原因一是扶貧資料打印、發(fā)放扶貧物資等費(fèi)用增加；二是從2018年公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)用的增加。

（二）政府采購支出情況

2018年，沐川縣審計(jì)局無政府采購支出額。

（三）國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2018年12月31日，審計(jì)局共有車輛1輛，其中：一般公務(wù)用車1輛。

第三部分 名詞解釋

1.財(cái)政撥款收入：指單位從同級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政預(yù)算資金。

2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。

3.經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入

4.其他收入：指單位取得的除上述收入以外的各項(xiàng)收入。主要是食品藥品安全、特種設(shè)備培訓(xùn)費(fèi)和計(jì)量器具校準(zhǔn)服務(wù)費(fèi)以及銀行存款利息收入等。

5.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

6.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金。

7.一般公共服務(wù)支出（類）工商行政管理事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）: 指行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出。

8.一般公共服務(wù)支出（類）工商行政管理事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）:指行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級(jí)科目的其他項(xiàng)目支出。

9.一般公共服務(wù)支出（類）工商行政管理事務(wù)（款）工商行政管理專項(xiàng)（項(xiàng)）: 指工商行政部門從事專項(xiàng)業(yè)務(wù)方面的支出。包括各類企業(yè)注冊(cè)登記和年檢，商標(biāo)注冊(cè)和評(píng)審，各類公告、廣告監(jiān)督管理，市場(chǎng)規(guī)范管理，流通領(lǐng)域商品質(zhì)量抽查等業(yè)務(wù)工作支出及相關(guān)證、照、表格的印制等支出。

10.一般公共服務(wù)支出（類）工商行政管理事務(wù)（款）消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)（項(xiàng)）: 指工商行政部門依據(jù)《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》受理“12315”案件，打擊侵害消費(fèi)者權(quán)益行為，建立“12315”投訴中心，舉辦“12315”宣傳教育活動(dòng)等專項(xiàng)支出。

    11.一般公共服務(wù)支出（類）質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗(yàn)檢疫事務(wù)（款）  質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政執(zhí)法及業(yè)務(wù)管理（項(xiàng)）:指質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門依據(jù)法律、法規(guī)開展行政執(zhí)法事務(wù)以及質(zhì)量管理、質(zhì)量監(jiān)督、計(jì)量管理、標(biāo)準(zhǔn)化、特種設(shè)備安全監(jiān)察、纖維檢驗(yàn)等業(yè)務(wù)管理事務(wù)的支出。

12.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）  機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）:指機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出。

13.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位離退休（款）    其他行政事業(yè)單位離退休支出（項(xiàng)）:指上述項(xiàng)目以外其他用于行政事業(yè)單位離退休方面的支出。

14.社會(huì)保障和就業(yè)支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項(xiàng)）:指按規(guī)定用于烈士和犧牲、病故人員家屬的一次性和定期撫恤金以及喪葬補(bǔ)助費(fèi) 。

15.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）公共衛(wèi)生（款）重大公共衛(wèi)生專項(xiàng)（項(xiàng)）:指重大疾病預(yù)防控制等重大公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目支出 。

16.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）:指行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）的基本支出 。

17.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)（款）藥品事務(wù)（項(xiàng)）:指用于藥品（含中藥、民族藥）監(jiān)督管理方面的支出。

18.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)（款）食品安全事務(wù)（項(xiàng)）: 指用于食品（含食品添加劑、保健食品）監(jiān)督管理方面的支出。

19.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)（款）事業(yè)運(yùn)行（項(xiàng)）:指事業(yè)單位的基本支出，不包括行政單位（包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）后勤服務(wù)中心、醫(yī)務(wù)室等附屬事業(yè)單位 。

20.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)（款）其他食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)支出（項(xiàng)）:指上述項(xiàng)目以外其他用于食品和藥品監(jiān)督管理事務(wù)方面的支出。

21.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）:指財(cái)政部門集中安排的行政單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi)。

22.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）:指財(cái)政部門集中安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)，未參加醫(yī)療保險(xiǎn)的行政單位的公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)，按國家規(guī)定享受離休人員待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費(fèi) 。

23.住房保障支出（類）住房改革支出（款）  住房公積金（項(xiàng)）: 行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

24.基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

25.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

26.“三公”經(jīng)費(fèi)：指部門用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

27.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

第四部分 附件

附件1

沐川縣審計(jì)局

2018年部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

一、部門（單位）概況

（一）機(jī)構(gòu)組成。

沐川縣審計(jì)局設(shè)4個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)：辦公室、財(cái)政行政事業(yè)審計(jì)股、投資基建審計(jì)股、沐川縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)分局。

（二）機(jī)構(gòu)職能。

1、貫徹執(zhí)行國家、省、市有關(guān)審計(jì)工作的方針、政策和法律、法規(guī)，擬訂有關(guān)審計(jì)內(nèi)容的規(guī)范性文件，負(fù)責(zé)本部門依法行政工作，落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任制，擬訂并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃，制定并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃，組織全縣重大投資項(xiàng)目、重大突發(fā)性公共事項(xiàng)、重要專項(xiàng)資金及國家、省、市重大政策措施執(zhí)行情況的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，對(duì)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

2、負(fù)責(zé)對(duì)縣本級(jí)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國家財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展，對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

3、向縣長(zhǎng)提出縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告，受縣政府委托向縣人大提出縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告，向政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果，依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果，向縣人民政府有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

4、直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定或向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議：

（1）縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，縣屬各部門（單位）預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其他財(cái)政收支。

（2）鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算以及其他財(cái)政收支，上級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。

（3）使用財(cái)政資金的事業(yè)單位及所屬單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支。

（4）政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和決算。

（5）縣屬國有企業(yè)和地方金融機(jī)構(gòu)（根據(jù)授權(quán)）、國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。

（6）政府部門以及其他單位受政府及其部門委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。

（7）國際組織和外國政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。

（8）法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)、政府規(guī)章規(guī)定應(yīng)由審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)的其他事項(xiàng)。

5、按照國家有關(guān)規(guī)定，對(duì)國家機(jī)關(guān)和依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的其他單位的主要負(fù)責(zé)人，在任職期間對(duì)本地區(qū)、本部門或者本單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況，實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

6、組織實(shí)施對(duì)國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國有資產(chǎn)管理使用等與財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

7、依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)，協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

8、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。

9、完成縣委、縣政府和樂山市審計(jì)局委托或交辦的其他審計(jì)工作任務(wù)。

（三）人員概況。

沐川縣審計(jì)局共有公務(wù)員編制9個(gè)，機(jī)關(guān)工勤編制1個(gè)，事業(yè)人員編制10個(gè)。實(shí)際現(xiàn)有公務(wù)員7人，機(jī)關(guān)工勤1人，事業(yè)人員8人，另臨聘駕駛員1人，公益性崗位1人。

二、部門財(cái)政資金收支情況

（一）部門財(cái)政資金收入情況。

2018年財(cái)政資金收入決算總額為521.73萬元，其中：當(dāng)年財(cái)政撥款收入517.73萬元, 上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余4萬元。

（二）部門財(cái)政資金支出情況。

2018年財(cái)政資金支出決算總額為521.74萬元，其中：當(dāng)年財(cái)政撥款支出519.73萬元（一般公共服務(wù)支出483.73萬元，社會(huì)保障和就業(yè)支出14.27萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出4.75萬元，住房保障支出16.98萬元）；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余2.01萬元。

三、部門整體預(yù)算績(jī)效管理情況

（一）部門預(yù)算管理。

嚴(yán)格按照縣級(jí)部門預(yù)決算編制的要求，按時(shí)完成預(yù)算編制相關(guān)工作。

 1.基本支出編制。人員經(jīng)費(fèi)按上年度12月工資發(fā)放表計(jì)算并計(jì)算“五險(xiǎn)一金”。日常公用經(jīng)費(fèi)按編制數(shù)和財(cái)政下達(dá)定額編制。

 2.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制。按照專項(xiàng)預(yù)算編制要求，結(jié)合我局實(shí)際情況及重點(diǎn)工作，提出專項(xiàng)項(xiàng)目需求計(jì)劃及績(jī)效目標(biāo)表，報(bào)財(cái)政歸口業(yè)務(wù)股室審核。根據(jù)財(cái)政下達(dá)的控制數(shù)完成基礎(chǔ)庫、項(xiàng)目庫數(shù)據(jù)報(bào)送工作。

 3.部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況及中期評(píng)估。2018年部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度及中期評(píng)估沒有發(fā)生變化。

（二）執(zhí)行管理情況

    強(qiáng)化底線思維，狠抓風(fēng)險(xiǎn)防控，進(jìn)一步完善審批制度，強(qiáng)化了預(yù)算執(zhí)行管理。進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，強(qiáng)化資金管理。根據(jù)財(cái)務(wù)崗位不相容原則，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)報(bào)銷、票據(jù)審核、資金支付、賬務(wù)處理、會(huì)計(jì)復(fù)核等環(huán)節(jié)的相互分離與制約。

2018年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為4.52萬元，完成預(yù)算92.24%，決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的主要原因是我局厲行節(jié)約有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)管理，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支。

2018年“三公”經(jīng)費(fèi)支出總額4.52萬元，同比下降82.76%。其中公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)實(shí)際支出2.58萬元，比去年減少23.01萬元；公務(wù)接待費(fèi)實(shí)際支出1.94萬元，比去年增加1.31萬元，主要原因是接待任務(wù)增加。

（三）結(jié)果應(yīng)用情況。

  2018年，沐川縣審計(jì)局全面貫徹落實(shí)縣委縣政府重大決策部署，認(rèn)真執(zhí)行部門職責(zé)，按照“高效運(yùn)轉(zhuǎn)、改革創(chuàng)新”的要求，確保了機(jī)關(guān)正常運(yùn)行和項(xiàng)目的實(shí)施，工作的質(zhì)量和服務(wù)的效能都得到了整體提升。

四、評(píng)價(jià)結(jié)論及建議

（一）評(píng)價(jià)結(jié)論。

沐川縣審計(jì)局部門預(yù)算執(zhí)行情況良好，嚴(yán)格按照財(cái)政的批復(fù)執(zhí)行預(yù)算，無不良記錄及違規(guī)違紀(jì)行為，預(yù)算支出和決算支出情況相符，有效確保職能履行，工作正常開展和資金的安全有效。

（二）存在問題。

一、預(yù)算經(jīng)費(fèi)科目與支出明細(xì)科目存在誤差；二、部門決算上報(bào)處理效率還需繼續(xù)提升。三、縣級(jí)專項(xiàng)資金撥付滯后，導(dǎo)致專項(xiàng)工作開展滯后，使得部分項(xiàng)目任務(wù)未能在限期內(nèi)完成?？h級(jí)專項(xiàng)資金往往要求按月申請(qǐng)，有時(shí)滯后于開展的專項(xiàng)工作，使得部分資金有擠占現(xiàn)象。

（三）改進(jìn)建議。

1.加快完善相應(yīng)制度建設(shè)和賬務(wù)處理能力，提升部門工作效率。

2.完善管理制度，確保資金安全。 進(jìn)一步細(xì)化專項(xiàng)資金的使用、管理制度，建立健全專項(xiàng)資金的審核制度、內(nèi)控制度和資金使用臺(tái)賬制度，確保資金安全。

3.嚴(yán)格落實(shí)專項(xiàng)資金使用管理規(guī)定。做到?？顚Ｓ茫瑫r(shí)應(yīng)及時(shí)與財(cái)政部門銜接，及時(shí)合理安排專項(xiàng)資金的使用。

第五部分 附表

一、收入支出決算總表

二、收入總表

三、支出總表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表（政府經(jīng)濟(jì)分類科目）

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表

八、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

九、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算表

十、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

十二、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

十三、國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算表

附件：2018年審計(jì)局部門決算公開報(bào)表.XLS