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沐川縣審計局2023年部門預算編制說明
沐川縣審計局
2023年部門預算編制說明
目 錄
一、主要職能
二、部門預算單位構成
三、收支預算總體情況
四、財政撥款支出預算安排情況
五、“三公”經(jīng)費財政撥款預算安排情況
六、其他重要事項的情況說明
七、名詞解釋
一、主要職能
沐川縣審計局為縣政府工作部門，主要履行如下職能：
（一）主管全縣審計工作。負責對縣級財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督。對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經(jīng)濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計。對國家、省、市、縣有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。
（二）貫徹執(zhí)行國家、省、市有關審計工
部門預算公開報表（部門公開）.xlsx作的方針、政策和法律法規(guī)。擬訂全縣有關審計工作規(guī)范性文件。制定并組織實施全縣專業(yè)領域審計工作規(guī)劃。參與擬訂財政經(jīng)濟及相關規(guī)范性文件。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。
（三）向縣委審計委員會提出年度縣級預算執(zhí)行和其他財政支出情況審計報告。向縣政府和市審計局提出年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結果報告。受縣政府委托向縣人大常委會提出縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向縣委、縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向縣委和縣政府有關部門、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）黨委和政府通報審計情況和審計結果。
（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定，包括:
1．國家、省、市、縣有關重大政策措施貫徹落實情況。
2．縣級預算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣委和縣政府各部門（含直屬單位)預算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支。
3．鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府預算的執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，縣級財政轉移支付資金。
4．使用縣級財政資金的事業(yè)單位（含直屬單位）和社會團體的財務收支。
5．縣級政府投資和以縣級政府投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算，縣級重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況。
6．自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復情況。
7．縣屬國有企業(yè)和地方金融機構、國有資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構境內外資產、負債和損益，縣政府部門駐外非經(jīng)營性機構的財務收支。
8．有關社會保障基金、社會捐贈資金、安全生產和職業(yè)健康財政資金以及其他基金、資金的財務收支。
9．國際組織和外國政府援助、貸款項目。
10．法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。
（五）按規(guī)定對縣管黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計和自然資源資產離任審計，對國有企事業(yè)單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計，負責國有企業(yè)監(jiān)事會相關工作。
（六）組織實施對國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調控措施執(zhí)行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與縣級財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。對全縣預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行監(jiān)督檢查；對全縣重大項目進行稽查。
（七）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關事項，協(xié)助配合有關部門查處相關重大案件。
（八）指導和監(jiān)督內部審計工作，核查社會審計機構對審計監(jiān)督對象出具的相關審計報告。
（九）指導和組織開展信息技術在審計領域的應用。
（十）負責職責范圍內的安全生產和職業(yè)健康、生態(tài)環(huán)境保護等工作。
（十一）完成縣委、縣政府交辦的其他工作。
（十二）職能轉變。進一步完善審計管理體制，加強全縣審計工作統(tǒng)籌，明晰職能定位，理順內部職責關系，優(yōu)化審計資源配置，充實加強一線審計力量。優(yōu)化審計工作機制，堅持科技強審，完善業(yè)務流程，改進工作方式，加強與有關部門的溝通協(xié)調，充分調動內部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力。
二、部門預算單位構成
按照預算管理有關規(guī)定和綜合編制原則，沐川縣審計局部門預算的編制范圍包括：沐川縣審計局機關、沐川縣審計中心。
三、收支預算總體情況
2023年審計局部門預算收入總額為348. 10萬元，其中：當年財政撥款348.10萬元，上級補助0萬元，上年結轉0萬元。相應安排支出預算348.10萬元，其中：基本支出286 .10萬元，項目支出62.00萬元。較上年相比，部門收支增長38.50%，主要是：2022年單位人員增加2人，2023年機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、職工基本醫(yī)療保險等繳費基數(shù)提高。
四、財政撥款支出預算安排情況
2023年審計局部門預算財政撥款支出主要用于保障部門機構正常運轉、完成日常工作任務等相關工作。其中：基本支出，是用于保障部門正常運轉的日常支出，包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費等日常公用經(jīng)費；項目支出，是用于保障部門為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務工作的經(jīng)費支出。
2023年審計局部門預算財政撥款支出按支出功能分類主要用于以下方面:
（一）一般公共服務支出283.99萬元，主要用于：審計局機關、下屬事業(yè)單位等機構人員工資、正常運轉的日常支出，包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費等日常公用經(jīng)費以及為完成審計特定行政工作任務和事業(yè)發(fā)展目標而安排的年度項目支出。
（二）社會保障和就業(yè)支出28.32萬元，主要用于：養(yǎng)老保險繳費。
（三）醫(yī)療衛(wèi)生支出12.25萬元，主要用于：社會保障。
（四）住房保障支出23.53萬元，主要用于：住房公積金。
五、“三公”經(jīng)費財政撥款預算安排情況
2023年，審計局“三公”經(jīng)費財政撥款預算數(shù)1.2萬元，其中：因公出國（境）經(jīng)0萬元，公務接待費1 .2萬元，公務用車購置及運行維護費0萬元。
（一）因公出國（境）經(jīng)費。2023年審計局無出國出境計劃安排。
（二）公務接待費。2023年審計局安排公務接待費預算1.2萬元，與上年預算持平。
（三）公務用車購置及運行維護費。2023年審計局安排公務用車購置及運行維護費0萬元，其中：購置經(jīng)費0萬元，運行維護費0萬元；2023年無購車計劃，單位車輛保有量*輛。
六、其他重要事項的情況說明
（一）機關運行經(jīng)費。2023年審計局履行一般行政管理職能、維持機關日常運轉而開支的機關運行經(jīng)費，合計45.26萬元。
（二）政府采購情況。2023年審計局安排政府采購預算1.2萬元，主要用于采購臺式計算機、便攜式計算機等。
（三）國有資產占有使用情況。截至2022年底，審計局所屬各預算單位共有車輛1輛，其中：一般公務用車1輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛。單位價值200萬元以上大型設備0臺（套）。2023年，部門預算未安排購置車輛及單位價值200萬元以上大型設備。
（四）績效目標設置情況。2023年，審計部門（單位）按要求實行績效目標管理，編制了項目績效目標的預算62萬元，主要為政府投資工程審計費項目、政務運轉工作經(jīng)費項目。
七、名詞解釋
（一）財政撥款收支情況：是指一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算撥款收支情況。
（二）一般公共預算撥款收入：指縣級財政當年撥付的資金。
（三）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動所取得的收入。
（四）事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
（五）其他收入：指除上述“一般公共預算撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是利息收入、國有資產出租收入等。
（六）用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的收入不足以安排當年會出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。
（七）上年結轉：指以前年度尚未完成，結轉到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。
（八）社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）事業(yè)單位離退休（項）：指事業(yè)單位開支的離退休經(jīng)費。
（九）社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）行政單位離退休（項）：指政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）開支的離退休經(jīng)費。
（十）社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）：指機關事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。
（十一）社會保障和就業(yè)支出（類）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）機關事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）：指機關事業(yè)單位實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的職業(yè)年金支出。
（十二）社會保障和就業(yè)支出（類）其他社會保障和就業(yè)支出（款）其他社會保障和就業(yè)支出（項）：指除上述項目以外其他用于社會保障和就業(yè)方面的支出。
（十三）衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）：指財政部門安排的行政單位（包括實行公務員管理的事業(yè)單位）基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的行政單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。
（十四）衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）：指財政部門安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險繳費經(jīng)費，未參加醫(yī)療保險的事業(yè)單位的公費醫(yī)療經(jīng)費，按國家規(guī)定享受離休人員、紅軍老戰(zhàn)士待遇人員的醫(yī)療經(jīng)費。
（十五）衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務員醫(yī)療補助（項）：指財政部門安排的公務員醫(yī)療補助經(jīng)費。
（十六）住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：指行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職繳納的住房公積金。
（十七）基本支出：指為保證機構正常運轉，完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。
（十八）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
（十九）納入預決算管理的“三公”經(jīng)費，是指部門安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
附表目錄：
1.部門收支總表
1-1.部門收入總表
1-2.部門支出總表
2.財政撥款收支預算總表
2-1.財政撥款支出預算表（部門經(jīng)濟分類科目）
3.一般公共預算支出預算表
3-1.一般公共預算基本支出預算表
3-2.一般公共預算項目支出預算表
3-3.一般公共預算“三公”經(jīng)費支出預算表
4. 政府性基金預算支出預算表
4-1.政府性基金預算“三公”經(jīng)費支出預算表
5.國有資本經(jīng)營預算支出預算表
6. 政府購買服務預算表
7. 政府采購預算表
8. 部門預算項目績效目標申報表
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